据证券之星公开数据整理，近期惠城环保（300779）发布2024年一季报。根据财报显示，本报告期中惠城环保增收不增利。截至本报告期末，公司营业总收入2.98亿元，同比上升23.6%，归母净利润2053.56万元环保，同比下降43.18%。按单季度数据看，第一季度营业总收入2.98亿元，同比上升23.6%，第一季度归母净利润2053.56万元，同比下降43.18%。

　　本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率23.9%环球360，同比减34.35%，净利率7.79%，同比减52.06%，销售费用、管理费用、财务费用总计4433.18万元，三费占营收比14.88%，同比增21.97%，每股净资产9.36元，同比增23.02%，每股经营性现金流0.08元，同比增50.53%，每股收益0.15元，同比减57.14%。具体财务指标见下表：

　　资产质量方面，公司应收账款体量较大。在主营业务没有发生重大变化的情况下，公司报告期内的应收账款的变动表明公司的回款压力正在变好。建议在年报或半年报中查看该会计项目的两个信息，其一是计提环球360，对于大概率收不回的款，公司一般会做坏账准备，可查看计提的金额和准备估算规模。另外就是应收账款账龄，就是这笔帐欠了多少长时间了，一般大部分都是一年以内的，如果超一年的应收账款占比较高则需要重点注意。存货高于利润，小心存货计提冲击利润。存货的会计处理方法是会对公司当期利润造成极大冲击的会计项目，在公司的年报中通常会有存货按照不同种类的确定方法，需要在年报中搜索存货查看具体数据。公司固定资产相较于营收规模较大，建议重点分析公司固定资产质量。环球360折旧一般是针对固定资产一次性支出过大然后进行会计处理的方法，比如100万购进了一台设备，按照每年20万的营业成本算入接下来5年的年报中，防止全部计入一年中导致利润值比较难看，是一种平滑报表的方法，感兴趣的可以在年报中看下公司比较详细的折旧方法，有时候比较过分，会有通过延长资产的折旧年限做高当前利润的动机。可以关注折旧方法和时间年限是否公允，警惕通过做低折旧提高短期利润的企业。公司历史上出现过大额信用减值损失，需重点关注信用资产质量。重点关注公司信用资产质量恶化趋势。

　　营收分析方面，公司客户集中度较高。公司最新一期年度报表的现金流为正，环球360经营性现金流比利润高太多，通常是好事，建议确认原因。

　　经营开支方面，公司资本开支相较营业成本较大，建议重点关注资本开支项目是否合理，以及资本利润的流动性问题。公司近三年资本开支不低，风险与机遇并存，需研究一下投入项目可行性及进展情况。公司经营中用在财务上的成本不少。

　　从公司近一年的财务报表来看，在盈利能力方面，主营业务在产业链地位较高，有溢价权，营销是有不小投入，环球360行业有一定竞争压力。

　　进一步分析公司近十年以来的历史财务报表，整体来看盈利不是很稳定。盈利能力常年较弱，历史财报出现过经营困难的时候。业务体量近5年来有过高速增长。利润近5年来有过中速增长，近年来开始超高速增长。其最新盈利预测显示，利润增速会有所减缓。

　　建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为89.48%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为3.12%）

　　建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达43.23%、有息负债总额/近3年经营性现金流均值已达86.91%）

　　建议关注财务费用状况（财务费用/近3年经营性现金流均值已达299.2%）

　　分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在2.53亿元，每股收益均值在1.84元。

　　该公司被1位明星基金经理持有，持有该公司的最受关注的基金经理是华夏基金的郑泽鸿，在2023年的证星公募基金经理顶投榜中排名前五十，其现任基金总规模为165.65亿元，已累计从业6年324天，综合其过往业绩分析，该基金经理基本面选股能力出众，擅长挖掘成长股。

　　持有惠城环保最多的基金为华夏时代领航两年持有混合A，目前规模为2.43亿元，最新净值0.8395（4月25日），较上一交易日下跌0.31%，近一年下跌14.44%。该基金现任基金经理为郑泽鸿。

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